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2016年報稅:9個關鍵日期 & 美國稅法10大重要變化
2016年報稅:9個關鍵日期 & 美國稅法10大重要變化
来源:News for Chinese | 2016/1/27 14:55:50 | 浏览:2274 | 评论:0

2016年報稅:9個關鍵日期 & 美國稅法10大重要變化

報稅年年煩,稅法年年變。2016年報稅有哪些關鍵日期和哪些重大改變?

9大關鍵日期:

1. 1月19日(星期二) 國稅局(IRS)開始接受個人電子報稅。

2. 2月1日(星期一) 所有公司必須在這一天前寄出員工的W-2表格,所有商家必須寄出1099表格(非員工收入、銀行利息、股息及退休計畫分配額度等)。所有這些表格有助於計算可徵稅的總收入。這也是個體經營戶者提交和支付第四季度預估納稅額的截止日期,逾期會受到罰款處理。

3. 2月16日(星期二) 所有金融機構必須在此日期前寄出1099-B、1099-S和1099-MISC表。出售股票和其它證券獲利的納稅人會收到1099-B表。1099-S表涉及房地產交易,1099-MISC顯示其他收入如租金、版權、自雇業主收入等。

4. 2月29(星期一) 有應付餘額(Balance Due)的農民、漁民在這一時間之前必提交個人納稅申報表,並支付餘款,以避免逾期繳納被處罰。

5. 4月18日(星期一) 這是提交2015年個人報稅表或要求自動延期6個月申報的最後期限。 延期報稅僅限延期繳納報稅表,不包括繳納稅款的延期。

一般情況下,報稅截止日期是在4月15日,不過今年這一天正好是首都華盛頓特區的黑奴解放日(Emancipation Day),因此向後推遲至4月18日。

這一天也是2015年納稅人向IRA、Roth IRA、Health Savings Account(HSA)、SEP-IRA或401(k)退休帳戶存錢的最後期限。 申請延期者可晚至10月15日。

另外,對於不急等錢用的納稅人,有3年時間可以慢慢申報。 不過,這一天是他們提交2012年報稅表的最後一天。

6. 4月19日(星期二) 由於4月18日是愛國者日(Patriots’ Day ),緬因州和麻塞諸塞州的聯邦所得稅申報表截止日期向後推遲1天。

7. 6月15日(星期四) 在國外生活的美國公民在這一日期前必須提交個人納稅申報表和納稅額,也可申請4個月的延期。

8. 6月30日(星期六)對於那些在國外銀行帳戶裡有總額超過1萬美元金融資產的納稅人,這是提交2015年海外帳戶申報(Foreign Bank Account Report,FBAR)的最後期限。 另外必須提交試算表,同時不允許延期申報。

9. 10月17日(星期一) 對於申請延期報稅者(包括居住在國外的美國公民),這是提交2015年個人納稅申請表的最後期限。 對於申請自動延期的納稅人,這也是向SEP-IRA或401(k)帳戶放錢的截止日。

十大變動:

1. 報稅截止日期是4月18日

2016年4月15日正好趕上華盛頓特區的解放紀念日假期(Emancipation Day),很據聯邦法律規定,報稅截止日期如果趕上公休日或週末可以順延,所以今年是4月18日(週一)截止。對於新英格蘭地區:緬因州、新罕布什爾州、佛蒙特州、麻薩諸塞州、羅德島州、康涅狄格州,要慶祝愛國者日(Patriots Day),報稅截止日期為4月19日。

2. 奧巴馬醫保稅務罰款再漲

奧巴馬醫保平價醫療法案(Affordable Care Ac)要求所有美國公民都必須購買醫療保險,否則將需要繳納罰款。2014年罰款金額是$95/人(或年收入的1%),2015年漲到$285/人(或年收入的2%),2016年將漲到$695(或年收入的2.5%)。不論家庭成員多少,罰金是個人的3倍,即$2,085。

3. 納稅等級小幅上漲

美國納稅人根據收入使用不同的納稅等級(Tax Brackets)和稅率,由於通貨膨脹, 2016年適用的應稅所得將上調0.4%。

4. 戶主申報人的標準扣除額將增加

單身、已婚合併申報、已婚分別申報的,2016年的標準扣除額與2015年保持一致,但是戶主申報者要增加$50,是$9,300。

5. 個人免稅額上漲

2016年的個人免稅額是$4,050,與2015年相比上漲了$50。

6. 健康儲蓄帳戶家庭扣除額上漲

2016年個人健康儲蓄帳戶扣除額依然保持在$3,350,但是家庭帳戶扣除額要增加$100至$6,750,55歲及以上的,可以再享受$1,000的扣除額。

7. 勞動收入稅免上漲

勞動收入稅免(Earned Income Credit),對於低收入家庭,聯邦政府會在稅上給予優惠:有3個以上孩子的家庭,credit將漲至$6,269,增長了$27;2個孩子的家庭是$5,572,比2015年增加了$24;1個孩子的家庭是$3,373,也比去年增加了$14,沒有孩子的家庭只增加了$3,也就是2016年是$506。

8. AMT免征額提高

最低所得稅(Alternative Minimum Tax)的免征額有所提高。2016年,單身納稅人AMT免征額增加$300至$53,900,聯合申報者增加$500至$83,800。

9. 遺產稅免征額提高

免征額上漲至545萬美元,與2015年相比提高了$20,000, 適用于2016年去世的人。

10. 其他報稅規定

通常國會議員會不斷修改稅收減免規定,直到最後一刻,比如個人退休帳戶、州銷售稅扣除額等。 建議大家隨時關注報稅相關資訊。

當然也有沒變的,比如401(k)退休福利計畫和個人退休金帳戶(IRA)都與2015年保持一致。

华裔社区报税时的注意事项

又到了报税季节,今年的报税政策有些变化,律师提醒华裔社区的居民们在报税时要小心,不了解税表上的数字不要签字。如果放弃了绿卡务必要通知国税局,否则仍需要缴税。

2016年報稅:9個關鍵日期 & 美國稅法10大重要變化

提醒华裔纳税人,在了解税表上的数字之前一定不要签字,而帮自己做税表的人要签字,要担负责任。

放弃绿卡要通知国税局

一些投资移民的人刚拿到绿卡就要放弃,因为发现要申报很多财产和收入,但是放弃绿卡不仅要通知大使馆和移民局,还需要通知国税局,因为一旦拿到绿卡就成为了税务居民需要缴税,而国税局和移民局之间是没有任何联系的,所以一定要递交 1040-C(Departing Alien Income Tax Return)表格,申报美国身份最后一年的税及缴纳年度所得税。

在健保抵税额上,医疗保险中有一部分可以抵税,但华裔居民应该注意如果不是全年每个月都有买医保,就不能拿健保抵税额。不买医保之前罚金只有两三百块钱,现在已经增加了三倍,以后可能还会增加到两三千块。他说,那些在美国的留学生不需要担心,因为他们所持为F1签证,因此还不是税务居民,不需要纳税,如果在校内打工,虽有一定收入,但也可享有社会安全税和医疗保险税豁免。

境外收入减免额度达100,800美元

此外,因为肥咖条款,税务居民全球收入都要报税。李豪律师说,今年境外收入减免额度达100,800美元,但必须要在国外的时间超过330天才可以拿到,如果没有在境外呆够330天,减免额度将根据天数逐渐减少。此外,那些在境外投资股票和公司的收入也要报税,这就需要填写8938表格。他提醒人们,如果不申报境外收入,至少要缴纳1万美元的罚金,如果超过三年不申报甚至会有刑事责任。

华裔居民需要了解的是,在海外的资产只要在成为税务居民之后进行一次性申报后,就不需要为这些资产缴税,但是存在银行中的资产如果产生利息,这些利息就需要纳税。一般国内银行一个月会给客户寄出一份对账单,对账单上就有利息,报税人可以通过这些对账单上的数字进行申报。

美国税局提醒纳税人提防“假李逵”骗税

鉴于近期冒充国税局到处骗税的案件接连不断,国税局近日发出通知,提醒广大纳税人提高警惕,提防“假李逵”的各种骗术,避免自己成为下一个骗税案件的受害者。

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国税局提醒纳税人拨打800-366-4484电话来识别“假李逵”。(IRS提供)

国税局官员约翰(John Koskinen)表示,最新的骗术是对方要求你更新国税局电子服务网站个人信息和电子报税的识别码,当你点击了电子邮件的链接后,你进入的是一个和国税局网站几乎一模一样的钓鱼网站,网名是“联邦电子报税支付系统”(Electronic Federal Tax Payment System)。骗子通过这个陷阱来套取你的用户姓名和密码。约翰建议大家在遇到这类奇怪的电子邮件时,将其丢入垃圾邮件,置之不理。

国税局官员丹尼(Danny Werfel)强调:1、国税局绝不会要求立即缴税,也不会在没有寄信给纳税人、要求其补缴税款的前提下打电话给对方;2、国税局不会在不给纳税人提问或上诉权利的情况下,强制对方缴纳税款;3、国税局不会要求纳税人用诸如预付信用卡的方式补缴税款;4、国税局不会通过电话索要纳税人的信用卡号码;5、国税局不会因为没缴税款而威胁纳税人说要派当地警察上门抓人。

丹尼提醒大家:1、如果你突然收到“国税局”的电话,威胁你如果不马上缴税就会派警察前来抓人的话,这就是“假李逵”的诈骗特征;2、如果你确实欠税的话,请拨打800-829-1040,向国税局工作人员咨询缴税事宜;3、如果你怀疑对方是骗子,认为自己并不欠税的话,请马上拨打税务检察总长办公室电话800-366-4484或登录网站www.ftc.gov举报这一可疑的“国税局”电话。

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