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中国CRS vs 美国FATCA:移民前如何提前做好中國資產美國稅務規劃?
中国CRS vs 美国FATCA:移民前如何提前做好中國資產美國稅務規劃?
7/30/2017 8:08:04 AM | 浏览:503 | 评论:0

中国CRS vs 美国FATCA:移民前如何提前做好中國資產美國稅務規劃?

 

對於美國全球征稅,常有的誤解是:以為所有的資產都要繳稅,所以不敢申報資產。

正解是:美國征收的是全球所得稅和增值稅稅差。只要是移民前的資產都不需要繳稅。

結論是:移民美國不可怕,可怕的是不做財稅規劃就移民。更可怕的是,登陸以後,找不到RIGHT PERSON做財稅規劃!!!

1、登陸前要提前做好中國資產美國稅務規劃

舉個例子,七八年前,某中國沿海城市张总去美國時,覺得美國的稅法非常復雜、難搞,便在登陸之前把所有資產放到親戚朋友名下,變成三無人員登陸美國。第壹年申報稅表,零申報簽個字就交上去了。第二年花費200萬美元買了套房子,第三年就收到國稅局要求他繳70萬美元稅金的信件。他表示錢都是在中國賺的,在中國繳過稅,為什麽還要在美國繳壹次稅?

美國國稅局稱,“稅單上沒有顯示妳有任何海外賬戶和任何海外收入、及任何海外公司,妳是零申報,所以這200萬美元被認為是美國的信貸收入,需要繳納35%的稅,如果沒有繳則還有其他的法律規定。”

現在的新移民基本上不會犯這種基本的錯誤,都知道在登陸之前要提前做好中國資產美國稅務規劃。

在登陸美國之前所擁有的資產是不需要繳稅的,前提是要申報資產,要承認這是妳原有的資產。資產主要分7大類,金融資產、房產、公司股份、股票四種是比較常見的資產,以及無形資產如專利、版權之類的,還有就是自然資源、收藏品等。但 中國加入CRS以後,在香港購買的保險產生的分紅收益在移民美國以後是要申報的哦!!!(如果妳決定移民美國,特別不建議購買香港的保單(您懂得~~~:),請關註公賬號查閱最詳實的解析。)

嚴格來講,申報是有壹定好處的。比如說賣掉字畫的錢是不用繳稅的,並且如果有其他虧損可以跟收益對沖。在美國,被盜竊的虧損也是可以用來抵收入的。

美國征稅征收的是什麽稅呢?是登錄之後所產生的收益所得或者利息所得,收的是稅差。稅差即在中國的完稅證明可以用來抵扣在美國需要繳的稅,假如美國稅率比較高,就需要補其中的稅差。現在美國的稅率很多都比中國低,很多人都不需要補稅差。

2、中国CRS对比美国肥咖(FATCA)

中国已经跟100多个国家(地区)签署了CRS,美国和台湾都没有签呵呵,美国现在变成了全球富人的“避税天堂”哦!(这也是为什么这么多大陆朋友纷纷赴美购买美国万能指数型寿险的重要原因之一)CRS是双面的信息交换,美国肥咖是单面的信息提供。中国是2018年开始实行,美国是2014年已经开始实行。交换的信息基本上类似。  

中国CRS vs 美国FATCA:移民前如何提前做好中國資產美國稅務規劃?

  (台湾称将预计在2018年之前加入“全球版肥咖条款”的国际共同申报准则(CRS))

如何应对?不管肥咖还是CRS,提前做好合理合法的国际税务规划,就可以避免很多不必要的罚金和税金。

移民美国前到底该如何规划呢?

移民前的税务规划,不同的资产需要做不同的规划。原有的资产不需要缴税。

1、房产

最常见的是中国的房产。假如今天成为了美国税务居民,但是房子是5年前或者10年前买的,非常便宜,登陆时房子也已经翻了5倍,另外如果是一线城市的房子卖了就可能买不回来了。

如果只是单纯卖掉房子而不做税务规划,其中需要缴纳的增值税对新移民非常不公平。所以,提前规划的目的就是锁定价值。

另外,现在投资移民的排期比较长,很多人会提前去美国买学区房,学区房有可能不算是资金收入,但是如果在非美国地区,例如大陆和香港购买的理财或者分红的保险产品,就可能需要申报。投资移民项目的50万投资额里如果有收入也需要申报。

2、个人联邦所得税的税率

假如不做任何规划的话,个人所得税税率是10%到39.6%,川普的税改很有可能改为只有三挡。(相关阅读:专家解读川普税改要点,中产阶级和富人受益最多) 

中国CRS vs 美国FATCA:移民前如何提前做好中國資產美國稅務規劃?

  2016年个人联邦所得税表

在美国,如果收入很低,可能都不需要报税。从下面的个人联邦所得税扣税额中,如果是单身美国人,年入6300美金税表都不用报。但是大部分的国人新移民,就算在美国只有6300美金的收入,还是需要申报,为什么?因为大部分新移民都有海外资产或者海外收入,这些都需要申报,但申报不一定需要缴税。 

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  2016年的标准扣除额

3、在美国开公司的税率

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  美国成立公司常见的三种类型

C公司税率最高,好处是唯一可以上市的公司类型。S公司税率最低,不能上市,股东最多只能一百个人,所有股东都必须是美国税务居民。LLC可以有美国居民也可以有外国股东,税率居中,很多中国客户去美国会选择创建LLC公司。

公司所得税,它是有9个不同的税率,但是它值得注意的地方,他的税率是跳着来的,15%到20%,然后到39%税率,又跳回35%、38%,又跳回35%,这个跟美国的政治有点关系,也就是说最高收入的人并不是缴最高的税率。而最高的税率是什么样的公司在缴呢?中型的公司在缴,中产阶级的公司在缴。所以这个不是特别公平的算法,川普希望税改后只有一个15%的税率,这就会吸引更多人去美国投资,美国经济也会更繁荣。

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