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美國何種人士被查稅高危險群
美國何種人士被查稅高危險群
来源:Raymond | 作者:美迎 | 2/27/2019 2:16:36 AM | 浏览:135 | 评论:0

美國何種人士被查稅高危險群


報稅季是喜憂參半的特殊時期,一邊盼著能獲得一筆不少的退稅,另一邊又因擔心自己報稅出錯被稅務局調查,畢竟因報稅問題捲入巨額罰款的案例並不少,讓不少華人惴惴不安。

2018年10月,南加州多家華人餐館收到加州稅務部門的突襲檢查。據報導,當天的搜查“聲勢浩大”,稅務人員帶著翻譯、技術人員,要求當場拷貝Pos機數據,調查陣仗酷似FBI。據不願意透露姓名的會計師分析,這次調查一定非同一般,通常兩個稅務人員查賬就表明出事了,這次是三個,時態很嚴重。在這場突襲調查中,有的餐館直接被罰款$25萬,讓不少華人商家揪緊了心。

每年四月報稅,但並非報完稅就完事大吉,因為你不知道你的報稅是不是完美沒問題,你更擔心會不會在某個時刻稅務員突襲檢查,在美國到底哪些人群容易被IRS盯上呢?

這些華人成報稅“高危群體”

一.高收入人群

根據稅務局(IRS)的數據顯示,如果你的收入超過100萬美元,那你被審查的可能性會增加5.8%。千萬別指望IRS在審計的時候會“撒大網”,憑藉多年的經驗,他們肯定也希望辦事更有效率,一逮一個準是最好不過的。 IRS有個內部說法叫“Work Smart”,抓幾十條小魚小蝦不如,抓住一條大魚。 “大魚”從何而來,高收入者自然是優先考慮對象。收入越高,報稅金額就高,漏稅可能性就越大。

一份來自金融網站Money上關於收入與被審查概率的統計表顯示:

2015年收入$2.5萬到$20萬之間的納稅人抽查概率都只在0.5%左右,年收入在$20萬至$50萬之間被查稅的概率是20萬以下人群的3倍!

年收入超過$1000萬的超級富豪,有三分之一都受到IRS的查稅。

二.收現金的商家

現金行業是美國國稅局的“重點關照對象”,據會計師介紹:很多華人開設的美甲店、按摩店,這些行業都是以收現金為主,很多能被稅務局定義為“個人服務公司”( personalservice corp),被查稅的機率很大。

可能有人會問,我們店關著門收我的現金,美國國稅局咋會知道?可別太小瞧國稅局了!

他們可以通過對比同類型商舖的報稅金額,還可以偽裝成顧客去店裡實地考察一下生意怎麼樣。如果實報稅額與官員所調查到的實際情況懸殊太大,那麼很容易判定商家在報稅是動了手腳!

三.自僱者(Self-employment)

什麼叫自僱者?網站The Balance上通俗的解釋,自僱者就是自己有自己的生意,給自己打工的人。目前美國自僱者最多的十大行業為:農業、工程、商業服務、房地產、文化及娛樂、科研、行政支援及廢物處理、交通運輸、私營教育、健保行業。這些行業很可能自然會被國稅局納入“自僱者重點查稅行業”,所以在這些行業工作的華人自僱者報稅時千萬要仔細了!

四.家居辦公室(Home office)

家居辦公室的報稅問題臨界於商業和個人中間,界定起來會很模糊,因此很容易引起審計的關注。很多華人為了減少開支,會把公司開在居民樓裡,比如一些華人旅行社、律師事務所等,大部分是自己家的房產。

美國對於這種住家辦公室的報稅要求非常嚴格,家居辦公室只有被用作辦公的區域,可以別列入扣除項。如果真的要以家居辦公室減稅,須準備充分的證明、單據,證明開銷是可作為抵稅的生意開銷。最好在報稅時用圖片來證明,例如1000尺的家居,400尺專屬生意用。

五.大筆慈善捐款的人

依新稅法,今年夫妻合併申報者適用的標準扣除額(Standard Deduction)是$24,000,比2017年的$12,700,增加了$11,300。單身今年適用的標準扣除額為$12,000,比2017年增加$5,650。

面對今年標準扣除額的上升,如果你還選擇列舉扣除報稅,那你的扣除數額就要超過標準扣除的數額,很多納稅人可能會選擇“提升”他們的捐贈,把兩年的捐贈一年就捐出去。

稅務局知道每個收入級別的人大概會捐多少錢。所以如果你的慈善捐助和你的收入相比過為突出那你就很有可能引起稅務局的注意。當然,你只要保留好捐贈的證明,就不用擔心被事務局審查。

但是需要注意的是你的現金捐助最多只能是你調整後淨收入的60%,而且一定要捐給符合資質的機構,其他類型的捐贈也有相應的限制。

六.持海外賬戶的華人

如果你持美國綠卡或護照,卻長期在美國以外的國家生活,你擁有的海外賬戶最好上報,如果蓄意隱瞞懲罰很嚴重。

只要是生活在美國的公民,如果你在海外納稅年度的最後一天資產超過$5萬(夫妻為$10萬)或者在之前任意一天超過$75,000(夫妻為$15萬),你都要報稅。這一數額對於居住在海外的美國公民更高。

哪些州最容易被盯上

說到查稅,美國人還真是聰明,國稅局直接劃出了重點抽查範圍,美國有些州成了“幸運兒”!

根據TaxAudit網站的信息,國稅局(聯邦)查稅排名前10位的州分別是:

1.佛蒙特州(Vermont)2.加州(California)3.內華達州(Nevada)4.麻薩諸塞州(Massachusetts)

5.特拉華州(Delaware)6.科羅拉多州(Colorado)7.紐約州(New York)8.新澤西州(New Jersey)

9.佛羅里達州(Florida)10.新罕布什爾州(New Hampshire)

收入相對較高是這些州稱為重點調查州的主要原因,10個州中有4個州的平均家庭收入名列全美前20%的行列。

其中加州以科技公司為主的高薪收入行業,紐約州以金融行業為主,都成為IRS的關注重點。再加上加州和紐約州華人聚集,華人餐館、美容等服務行業集中,對於IRS來說是一塊絕對的“肥肉”,如果查稅,“中標率”肯定是高的,所以加州和紐約的華人在報稅時要尤其當心,盡量別被抓住紕漏。

報稅絕對不能抱僥倖心理

在報稅這件事情上,各位千萬不要抱僥倖心理,認為國稅局不會來查你。尤其是公司報稅一直都不是一件容易的事情,如果聘請不夠專業、經驗不夠豐富的會計師,仍處於對稅務知識和實踐經驗的儲備期,難以巧妙兌付各種複雜稅務情況,很難最大限度安全維護到客戶利益。

最佳做法是找個靠譜的會計師,不僅可以根據你的實際情況策劃方案,還能合理合法地幫你避稅,最大限度地幫助保護公司資產。靠譜的會計師可以讓公司稅務更加完善有保障,這樣也省心省事,一切都可以讓專業人員去辦理;如果是自己申報就怕有所遺漏,造成後期一些不必要的麻煩。

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