辛辛苦苦工作30年，每一个人都期盼能够老有所养，在退休后过上一个幸福的晚年生活。随着生活水平的提高，老年人养老的成本也大大提高，理财专家认为一个人退后收入要达到退休前收入的80%才能保障生活水平不下降。在中国许多人退休后是单纯依赖退休金生活，而退休金一般占退休前收入的60%，高收入者的退休金可能只占退休前收入的三分之一。常规下，美国公务员工作20年至40年退休，退休后其退休金依据工作年限可相当于在职收入的45%至70%， 但一般规定不能超过在职收入的80%。

　　然而退休金并不是美国人养老的唯一经济来源，1975年美国65岁以上退休人员每年平均领取的退休金只占其退休后收入的18.8%，2008年上升到22.9%， 但还不到退休收入的四分之一。根据美国国会有关美国65岁以上人员收入状况报告，美国人老年人晚年生活的收入来源主要是来自四大方面，即社会安全金、金融房地产等收益、退休金、工作收入。2008年，在65岁以上人群中，平均算起来他们的收入有39%来自社会安全金（Social Security），19.5%来自于退休金（Pensions），12.8%来自金融房地产等收益（Asset Income），26%来自延后退休继续工作的收入（Earnings），2.1%来自其他收入（Other Income），0.6%来自公共资助（Public Assistance）。

　　美国人养老主要依赖三大退休体系，一是政府主导的社会保障体系，即领取社安金。二是退休金体系，美国并不是每一个工作的人都能在退休后领取到退休金，只有政府公务员和部分私人公司雇员可享受到这一退休福利。三是个人的资产收益，这主要看一个人在65岁以前如何来理财和投资。至于延后退休继续工作，这不能算作是退休，这只能说是老年人为避免晚年生活水平下降而采取的补救措施，当然延后退休继续工作会让老年人养老有了更多的资金来源，这种收入方式目前在美国人中还很流行。很多人65岁以后不退休也不仅仅是为了多挣钱，他们把继续工作看成是生活中的一种乐趣。

　　在年收入33677美元以上65岁以上人群中，他们收入19.9%来自社会安全金，22.9%来自于退休金，16.8%来自金融房地产等收益，38.1%来自延后退休继续工作的收入，2.3%来自其他收入。在65岁以上、年收入11139至18208美元之间的人群中，他们收入82.4%来自社会安全金，6.8%来自于退休金，4.8%来自金融房地产等收益，4%来自延后退休继续工作的收入，1.3%来自其他收入，0.8%来自公共资助。

　　从以上美国65岁以上到达退休年龄人群的收入状况可以反映出几个趋向，一是退休后他们的收入呈现多元化，而不是依赖单一的退休金来养老。二是由于经济状况不好，更多老年人继续工作延迟退休，而不是依赖退休金或是资产收益来生活。三是收入越高的老人，社安金在退休后收入所占的比例越低，他们的收入更多是来自退休金、资产收益和继续工作的报酬。 而收入低的老年人，经济来源一半来自社安金，收入越低的老人社安金占收入的比例越高，其他收入来源呈萎缩状况。美国人的养老金来源以及所占的比例给人们的启示是，美国人的养老金体系其实是一个终生投资和理财的过程，能否在退休后保持较高的生活水平，就看平时如何规划退休基金的运作。因此在养老金上的理财学问就很大，而且您不理财不仅财不理你甚至还可能破财。

　　美国的社会安全金体系（中国多翻译为社会保障体系）是联邦政府主导的民众社会保障体系，而不仅仅是退休体系。因为该体系除了为民众提供退休后的收入外，还为伤残人员、丧偶者、失去父母儿童提供福利，并为65岁以上老人提供政府资助的医疗保险。该体系建立于1935年，目前美国1亿5900万劳工人员中有94%的人加入这一社会保障体系。而每年领取社安金的人数有5000多万，美国四分之一的家庭成员领取社安金。美国65岁以上退休人员中85%领取社安金，每年领取社安金的中位金额数为12437美元，约占退休人员养老收入的39%。

　　社安金体系的资金不是由政府出钱，而是由雇主和雇员等额缴费累积而成，在薪水中按薪资税扣除，然后上缴联邦政府。年收入106800美元以下的人每年要向政府缴纳收入6.2%的社会安全金税，雇主每年也要按照雇员收入6.2%的比例缴纳社会安全金税，合计为雇员收入的12.4%。联邦政府收缴的社会安全金税85%投入信托基金，用于支付当前已经退休人员的社安金，15%用于支付伤残人员和家属的社安金

　　1968年，美国65岁以上的老人有74.1%退休后领取社安金，1990年上升到91%，但2000年以后领取社安金的老人比例下降到86%左右。1968年社安金收入约占65岁以上老人年收入的33.5%，1980年上升到42.8%。从1980年至2010年，社安金在65岁以上老人年收入中所占比例在38%至40%之间徘徊。美国退休人员每年领取的社安金金额1968年平均为5918美元，2008年为12859美元。

　　虽然社安金不被称作退休金，但美国退休人员中有七成的民众主要收入是来自社安金。根据美国国会的统计资料，在退休人员中，全部收入来自社安金的人数比例为26%，90%以上收入来自社安金的人数比例为40%，50%以上收入来自社安金的人数比例为71%。而在退休人员中，50%以下收入来自社安金的人数比例为仅29%，还有10%的人收入没有社安金，收入低于贫困线的人数比例为17%。着这些数据可以看出，社安金在美国65岁以上老人的退休生活中起到了重要的经济来源作用，如果没有社安金这一社会保障体系，美国老年人的生活状况将会受到极大的影响。

　　退休金是美国人养老的一个重要经济来源，政府公务员和大多数私营公司雇员都会享受退休金体系的福利。美国的退休金体系是确保政府公务员和私营公司雇员退休后能有较丰厚的待遇和退休生活。这一退休金体系通常有两种方式，一是确定领取型退休金计划（defined benefit plan），也就是按照工作人员退休前的年薪、工作时间等计算出退休金额度。二是确定缴费型退休金计划（defined contribution plan），这类退休金体系的主要特点是雇主和员工共同出资购买退休基金（主要体现在401k退休计划上），员工多年工作时间积累下的钱就成为退休金。这一体系对员工的退休待遇主要看公司的情况，各行业差异会很大。

　　与政府公务员享受到的良好退休金福利相比，私人公司雇员退休后的退休金福利会因公司不同而有很大的差异。目前美国私人公司雇员只有50%能够享受到退休金的福利待遇。在美国私人公司中，有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多也更有保障。参加工会的员工79%有退休金福利，未参加工会的员工只有44%有退休金福利。

　　根据美国国会2009年11月的报告，1975年，美国22%65岁以上老人每年可以领取到退休金，1993年上升到38%，2008年只有34.2%的老人能够领取到退休金。1975年，美国65岁以上老人领取的退休金占其收入的14%，1993年上升到22%，2008年则为19.5%。1975年，美国65岁以上老人领取的退休金平均为9641美元，2008年则为16079美元。美国人退休后为何能够领取退休金的人数比例这么低，这主要是美国大部分就业人员是在私营公司工作，而法律并不强制性要求私营公司必须为每一名雇员设立退休金福利。

　　美国私人公司最主要员工退休计划是401k计划，它的主要运作方式是公司雇主每年按员工年薪3-5%投入员工个人的退休账户，员工每年可以在退休账户自行投入一定数额的资金，从几百到上万美元都可以（但有上限）。员工如果离开公司，这笔钱归员工个人所有，如果员工在一家公司工作到退休，他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因，这种退休金人们一般不会一次全部领出来，而是逐年领取以避免交税。雇主和员工投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有到退休领取时才算收入需要申报所得税。2007年美国有6000万工作人员加入401K计划，加入这一计划的人大多将退休账户上的钱由专业理财人士管理，且多投资于股票和基金市场。在私人公司，一名员工退休后，公司将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少公司的人力资源成本。

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