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美国绿卡在中国要交稅吗?
来源:美新社 | 作者:奥淇宏盛云客汇 泮美芳 | 2020/7/30 8:22:23 | 浏览:334 | 评论:0

 

2018年年末,中国对个人所得税法进行了修改,并且再2019年起正式施行,标志着中国迈向全球征税。新的个税法案中已明确点名,中国税务居民的全球收入需要向中国纳税,美国税务居民更可能面临双重课税。

今天的【奥淇宏盛云客汇】特别邀请到中国特技注册税务师,注册会计师,知名家族办公室高级税务规划师泮美芳,为您详细解读2020年最新中美全球征税的注意事项,让您提早规划、避免产生不必要的税务问题。

中国税改及对中国税务居民海外收益监管
2018年8月31日中国进行了中国个税的修改,已达到工薪阶层降税、高净值人士增税,改变纳税主体、发挥财产再分配的作用。从个人层面还是企业层面纳税都面临一定的风险。

美国绿卡在中国要交稅吗?

 

美国绿卡在中国要交稅吗?

其中,对于高净值客户,有海外投资和收益的人士来说,国内新个税和国外CRS的双重监管都是很重大的影响。

大家可以理解为一场完整的捕鱼过程,国内新个税法通过修改了税务居民的判定规则,是重新把鱼网织好了;而CRS则是中国政府在收网捕鱼;那么,新个税法增加的反避税规则,是实实在在的尖刀。

美国绿卡在中国要交稅吗?

 

美国绿卡在中国要交稅吗?

国内及跨境税收筹划

自从2018年9月1日开始中国进行第一次CRS金融信息交换,就掀起了不小风波,通过参与国和地区之间交换税务居民资料,来提升税收透明度和打击跨境逃税,国外不再是老板们逃税的“避风港”。

【国内个人所得的税收筹划】

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-- 主要筹划经营和投资所得

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【国内企业经营所得的税收筹划】

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【跨境家庭的税收筹划】

对于跨境家庭来说,我们应该从两个方面考虑:“人”的跨境问题 和 “资产”跨境问题。不同国家有征税的税赋。

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-- “人”跨境的问题包括:

** 身份规划

** 跨境婚姻

** 跨境报税

** 跨境继承

** 留学规划

** 跨境家庭关系

** 海外保险配置

-- “资产”跨境问题包括:

** 跨境资产信息披露 (CRS + FATCA)

** 海外资产配置

** 境投资税收筹划

** 跨境资产代际转移税收筹划 (遗产税、赠与税、死亡税)

【新个税对于中国税收居民判定标准有了变化】
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这里要注意的是:

住所地标准前后没有变化,很多人容易产生误区,认为住所就是在中国境内有个房子或有个住的地方,这种理解是不对的。

这是一个法律概念,是说因为户籍、家庭关系、经济利益在中国境内习惯性居住。

中美居民 - 按照居所哪个更紧密来判断是哪个国家的税务居民!

【美国税收居民判定标准】

1、 绿卡测试
2、 居住时间测试
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美国税收居民 VS 非税务居民    

那么对于美国税务居民和非税务居民纳税有什么区别呢?以下是比较重要的方面,还包括其他一些区别:
美国绿卡在中国要交稅吗?

以上信息对于新移民到美国的人士是非常有用的,举一个例子:

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对于王先生在中国的资产处置需要缴纳的税赋:

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- 不动产处置涉及的税收:
 
- 金融资产收益的税收:
美国绿卡在中国要交稅吗?

美国绿卡在中国要交稅吗?

美国房产和保险筹划

每个国家的税法和税收项目都不同,在中国没有的税务并不代表在其他国家也没有。而由于CRS的施行,收紧了对高净值客户海外资产的监管,但是由于美国已经拥有FATCA,因而并没有加入CRS。

这样一来就为高净值客户在进行海外资产配置和筹划开启了绿灯。不过美国对于非美国人征收非常高的遗产税,2020年只要遗产超过6万美金及需缴纳遗产税,而对于美国人来说,遗产需要超过$1,158万才需要缴纳遗产税。

【税收身份决定税赋高低】- 以2020年为例

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利用人寿保单来缴纳遗产税是最常用也是最有效的方法。我们来看一个对比:

【没有利用人寿保单来规划】

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【利用人寿保单来规划】

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保险筹划遗产税主要有两种方式:一种是生前将资产转移,一种是身故后获得赔付。

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【身故保险金会不会被计入遗产? 】

在美国税收上对此有很细致的规定,保单所有权决定身故保险金是否需缴遗产税。举一个例子:

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【美国通过不可撤销人寿保险信托做进一步的规划】

不可撤销人寿保险信托的结构如下:
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【跨境资产规划 – 改变资产持有构架】

此外,对于“中美合资”的家庭还可以通过设立FGT信托来改变资产持有框架的方式来实现资产隐匿(规避CRS)、风险隔离、税收筹划和财富传承的目的,完成跨境资产的规划。
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【私人财富的税收筹划】-建议咨询中国和美国的税务师为您进行全面的筹划

美国绿卡在中国要交稅吗?

详情请阅:http://m.chinesenewsusa.com/news/show-29972.html
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