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在美须知:報稅準備不及 最好申請延期 / 抵稅八招別忽略
来源:世界新聞網 | 2011/4/8 14:29:32 | 浏览:3971 | 评论:0

  離4月18日報稅截止日已不到兩周,稅務專家建議,納稅人若來不及準備,最好申請延期,不要忙中有錯,反而帶來大問題。

  稅務專家向最近才急著收集資料報稅的民眾建議,仔細評估一下是否來得及在18日截止日前,準備好各項報稅資料並完成申報,若來不及,應盡快填寫IRS的4868表格,申請延期至10月17日前報稅。

  這份延期表格,可直接在國稅局網站:www.irs.gov下載;會計事務所也可為納稅人申請延後報稅,納稅人也可花19.95元(公司行號29.95元),到:www.filelater.com請專人代辦。

  國稅局網站:www.IRS.gov/efile/index,亦提供1040等免費電子報稅服務,國稅局統計顯示,從1990年開始至今,國稅局處理的電子報稅,已累積到10億宗。

  填寫1040EZ表格報稅的納稅人,包括:www.turbotax.comwww.taxact.comwww.hrblock.com等網站,都提供免費上網申報服務。

  有關2010年稅法注意事項,專家表示,往年失業救濟金的頭2400元可列入免稅優惠,但2010年起已取消。

  至於購屋優惠抵稅方面,如果在2010年4月30日前簽訂購屋合同,並在2010年9月30日前交屋,首次購屋者最多可獲8000元抵稅,再次購屋最多可獲6500元抵稅,但僅適用年收入12萬5000元的單身報稅者,或年收入不超過22萬5000元的夫婦,房價不得超過80萬元。

  為了鼓勵環保,2010年民眾購買電車(electric cars)、油電混和車(hybrid cars),最高可獲7500元優惠。

  符合資格的IRA帳戶報稅人,若在2010年12月31日前滿50歲,2010年度(至2011年4月18日前),最多可存6000元到退休帳戶,50歲以下則可存5000元。


你稅了嗎?抵稅八招別忽略(陳慈暉)

  報稅季已近尾聲,國稅局日前歸納出八種抵稅額,常被納稅人忽略,而忘記申報扣抵。

  無須繳稅者常忘記申報退回州稅(State-tax Refunds),依照稅法最低稅負制(AMT)的規定,年收入未達課稅標準的納稅人,不得課州所得稅,但許多無須繳稅的納稅人,常因未報稅而未退回預扣的州稅。

  非營利的慈善組織報稅時,慈善捐款雖不能扣抵組織員工的所得,但可扣抵制服、行車哩程等費用,組織理事成員或代表的參加會議、研習等花費,也可抵稅。

  非營利組織成員常忘記將工作抵稅額,併入年度所得申報,因為非營利組織成員的工作所得,並不印在W-2薪資憑單上。

  自雇主2010年可享健保費用抵稅額,以及社安稅(Social Security Taxes)抵稅額。2010年及其後期間,自雇主為27歲以下子女(即使子女不是稅務上的受撫養人),支付的健保費也可抵稅。

  稅法規定醫療費用的扣抵額,不能超過調整後總收入(Adjusted Gross Income)的7.5%。夫妻若一方有高額醫療費用,不妨採用夫妻分開報稅方式。

  根據國會通過的法案,採列舉申報的納稅人,無論是州或地方的銷售稅(Sales-tax Deduction)均可抵稅,此法案適用至2011年。

  去年搬遷到50哩以外的異地,並就業的納稅人,合理的搬遷費用可以抵稅。

  凡在美國境內從事生產事業的各類公司,包括農場,均可享有國內生產抵稅額(Domestic Production Deduction)。

  國稅局指出,房貸利息抵稅額超過5萬、鉅額慈善捐款者(特別是非現金捐款)、申報Schedule C 虧損超過兩年的公司、申報首次購屋抵稅者、擁有有房地產者(特別是申報房地產虧損)、以Subchapter S申報支出但收入很少或不支薪的公司經營者、申報過多與收入相關的抵稅額等七種報稅情形,是歷年較易被查稅的對象。

  今年報稅截止日延至18日,延期報稅截止日延至10月17日。國稅局表示,3月中旬前完成報稅僅1億4000萬人 ,是應納稅總人數的一半,較去年同期報稅人數為低,迄今累積退稅總額也無明顯增加。

  國稅局提醒,今年平均退稅額仍高達3000元,希望尚未報稅居民,近期加快報稅腳步。


華人5現象 查稅風險較高(宋怡幀)

  報稅季即將於18日截止,在國稅局(IRS)近期大手筆清查海外和國內逃稅的風口浪尖,如何按照要求合法報稅以避免被查,成了今年納稅人最關心的話題。對此,會計師總結了華人社區內最普遍的五種現象,指出收入與支出不成比率者、托兒費及課後班費現金支付者、收入來自外州者、全現金收入者、孩子不在美國者,均屬於查稅風險較高的納稅人。

  註冊會計師馮靄明表示,華人報稅同時也希望能申請些退稅,但申請退稅的納稅人一定要符合國稅局有關退稅的要求,不實申報,除了面臨罰款,還將列入國稅局黑名單,接受至少十年不能退稅的懲罰。馮靄明並提醒下列人士被查稅的風險高:

  一、托兒費及課後班費現金支付者。很多華人父母把孩子送到托兒中心或課後班,費用都採取現金支付,這筆開銷報稅時可以抵回約三分之一左右的學費退稅,但紐約州稅務財政廳(NYS Department of Taxation and Finance)不承認除支票以外的任何支付方式,現金付款後由收款單位蓋章的收據也不承認。按照規定,13歲以下的兒童參加托兒中心及課後班,學費花銷必須以支票支付,父母雙方均有收入才可有效獲得退稅。

  二、收入來自外州者。全國各地比較,紐約州退稅較多。很多在外州打工的華人都選擇在紐約州報稅。當W-2薪資收入表格與報住地址不符時,容易增加被查稅的機率。但州稅務財政廳要求上報紐約州為居住州的納稅人必須是在紐約長期居住者,也就是要提供相應的水電煤氣帳單。但如果W2表格地址與紐約地址相距過遠時,不符合常理。

  三、現金收入者。報稅時,納稅人無法提供W-2薪資收入表格或1099自雇收入表格,也屬於稅務局查稅比率較高的人群。馮靄明建議納稅人可以通過每月固定時間將收入全部存入銀行,使用時再取出或使用支票支付開銷,同時保存至少三年的銀行月結單作為紀錄。

  四、孩子不在美國者。聯邦國稅局和州稅務財政廳都規定,凡以孩子為由申請退稅者,孩童必須在該報稅年度內在美國生活達六個月以上才符合資格。馮靄明表示,很多福建移民都將孩子送回中國大陸,這是不符合申請退稅的資格。一旦被查稅,納稅人需要提供學校證明信或醫生證明信來證明小孩的確跟父母一起居住。

  五、有房子但報稅收入低者。註冊會計師(CPA)方振宇表示,華裔新移民對報稅的認識不足,很多人都出現收入與支出嚴重不平衡的現象。納稅人擁有房產,報稅卻相對過低,很容易增加被查稅的機率。

  另外,方振宇指出,如在18日前來不及報稅,則可申請延期報稅,填寫延期報稅表格4868及IT-370,可獲六個月延期。馮靄明指出,通常申請延期者都是不在境內、資料不齊及資產物業較多者。以郵寄方式報稅者,報稅截止日期以郵戳日期為準。

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