2010年全美個人退休儲蓄帳戶（IRA）金額估計4.7兆元，占所有退休帳戶金額25%，擁有IRA退休帳戶的美國人有4900萬人。

　　IRA帳戶該選擇何種投資？該如何避稅？都關係到未來的退休生活，因此對於IRA帳戶應有以下十項基本認識：

1、是否延後繳稅

　　50歲以下每人每年最多可存5000元至傳統IRA帳戶，50歲以上可存入6000元。存入金額由該年所得中扣除，免繳所得稅，等提領時本金與利息一併繳稅。

　　羅斯IRA（Roth IRA）帳戶金額則不能從所得扣除，至少五年後提領時，本金與利息都無需再繳稅。

2、存款截止日期較401（k）遲

　　由雇主提供的401（k）退休帳戶每年存款截止日期是12月31日，IRA帳戶截止日期則可等到報稅截止。你可先報完稅再將錢存入IRA帳戶，但一定要在報稅截止前。

3、多數錢從401（k）轉入

　　根據2008年報告，IRA帳戶多由401（k）帳戶轉存（rollover）而來。每人每年可存入IRA帳戶最高金額5000元或6000元，但如換工作或屆退休年齡，由401（k）帳戶轉存至IRA帳戶的金額則無上限。

4、提領退休年齡較高

　　55歲退休人士由401（k）帳戶提領存款沒有任何罰款，但如將錢轉存至IRA帳戶，則須等到59歲半提領才不會罰款。因此專家建議，55歲退休的人可將部分暫時不用的錢轉存至IRA帳戶，將可能需要急用到的錢留在401（k）帳戶。

5、提早提領免罰款規定

　　如果醫療費用超過全年所得的7.5%，提領IRA帳戶的錢不受59歲半以前提領需付10%罰款的規定限制。

　　此外，失業後買健保、殘障、後備軍人受徵召服役時，提領IRA帳戶的錢也無罰金。IRA帳戶的錢還可用來支付高等教育學費，購買第一棟房子（單身者不超過1萬元，夫妻不超過2萬元）。根據壽命預估支付年金，也無須繳10%罰金。

6、自行負責選擇投資

　　最受歡迎的IRA帳戶投資方式是股票和共同基金，其次為現金和債券。選擇何種投資和如何轉移投資，均由個人自行負責。年紀愈大，IRA帳戶存款愈多，愈應該分散投資，規避風險。

7、羅斯IRA漸受歡迎

　　原本由傳統IRA轉至羅斯IRA有收入不得超過10萬元的限制，但這個限制2010年取消後，轉存至羅斯IRA帳戶的金額大幅增加。

　　雖然將存款從IRA帳戶提領出來轉存羅斯IRA時需繳稅，但退休提領時就無需繳稅。專家認為，現在先繳稅可免除對日後稅率變動的疑慮。

8、限期提領

　　傳統IRA帳戶的錢不可以無限期延稅，必須在70歲半以前提領，未按規定提領的金額須繳50%的稅金。

　　按規定，年滿71歲半後隔年的4月1日前需提領第一筆錢，之後則須在每年12月31日前提領。因此，如果在4月1日前提領第一筆錢，同年的12月31日前又領第二筆錢。兩筆錢可能使收入增加，稅率提高。

9、費用有差

　　相較於401（k）帳戶，IRA個人退休帳戶無法享有團體優惠，因此投資時所付的費用較高。因此需仔細比較每種投資費用，盡可能選擇費用較低廉的類似投資。即使只差1%，數十年下來仍頗可觀。

10、高低收入者的稅務優惠

　　已有大筆儲蓄，在70歲半又必須從IRA帳戶提領第一筆錢，卻用不到這筆錢的退休人士，若在2011年12月31日前將這筆錢捐出，即可免繳稅金。捐贈金額以不超過10萬元為限，且須由IRA帳戶直接轉給合格的慈善機構。

　　在2011年調整後的稅前總收入低於2萬8250元（夫妻低於5萬6500元）者，如在IRA或401（k）退休帳戶存入退休金，每人可享有最多1000元的稅金減免。