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提醒:想退税早报税 几大关注点
来源:侨报 | 作者:蔚宇 | 2012/4/10 6:46:13 | 浏览:3020 | 评论:2

  纳税人想要得到退税,请尽早报税。2011年度的税表截止日期是4月17日。华裔会计师提醒大家,为了方便快捷报税,报税时请携带下列文件:家庭全部成员的名字、生日、社会安全号或税号以及家庭住址,薪水单(如W2或1099表)等,以便可以尽快拿回退税。

■ 关注点一

  三波连起  国税局海外追税不收兵

  在连续两波的“海外资产申报”申报结束之后,国税局于2012年1月9日再次吹响向海外资产征税的号角,并向国会争取“征税扣押权”(Tax Levy Power)的立法,以便跳过税务法庭(Tax Court),拥有迅速没收欠税人的资产的权利。

  海外追税尝甜头

  到现在,国税局也搞不清楚,美国人、绿卡持有人在海外到底还有多少没有申报的资产。从2009年10月及2010年2月的第二波“自动申报”计划,近3万人拥有符合纳税资格的人士“浮出水面”,国税局也得到了超过27亿的税金及还没有完全统计的罚金。许多税务专家表示,这仅仅只是“九牛一毛”,按照美国人的经济实力及海外投资来计算,不知道还有多少依然没有申报的“应缴税”。

  “税务大赦”成明日黄花

  在连续两次的“税务大赦”结束之后,数以万计的双重国籍美国公民不惜以放弃美国籍来换取自己的“清白”,里面有不少人是华裔。理财分析师陈莹表示,常年住在国外的美国人有500至600万,还有3900万持有美国绿卡的人士,现在都成了美国追税的“重点户”。

  从2011年报税期开始,纳税人如果不报、谎报或瞒报海外资产的话,一旦被查出,就有可能将海外资产全部罚没,情节严重者还有坐牢的危险。同时,总统奥巴马在2010年3月28日签署的《海外账户纳税法案》——防止美国人通过在外国金融机构的账户来规税,并要求外国金融机构在2013年6月30日前与美国国税局签订“公开协议”。

  华裔会计师张斌表示,对于来自中国大陆的人士来说,中美两国政府为了各自的利益,准备将海外资产账户持有人的资讯“互换”,在这种“里应外合”的效应下,海外资产终将在“阳光下”。而来自台湾的人士,目前还没有这样的忧虑。

  海外追税不收兵

  国税局一再警告逃税者,由于计算机技术的提高,被查出逃税的几率每天都在增加,并要通过“严打”,让下一代美国人根本不会想把金钱藏匿在海外。

  同时,国税局正在争取国会立法,直接授予国税局“征税扣押权”(Tax Levy Power),陈莹分析说,立法之后,国税局便兼具法官的权力,可以跳过税务法庭(Tax Court)迅速没收欠税人的资产来抵税。

  据统计,国税局2010年 发出的“征税通知”(Levy Notice)达到66万7000个,比2009年增加73%,相当于10年前“征税通知”发出的10倍。理财人士分析,美国国内经济依然不景气,而美国人在海外还是相当成功的,因此,国税局会“不收兵”,一旦理顺各个环节,美国人的海外资产将无法再逃税了。

■ 关注点二

  赤字严重  国税局严防“绿卡”逃税

  如果你刚刚获得绿卡,又拥有海外账户,今年该如何报税?在报税截止日期即将到来的时候,华裔会计师提醒大家,美国是全球纳税,一旦成为美国永久居民,就必须依法纳税。

  从2009年10月第一波“海外资产申报”开始,国税局这两年多以来,已经将追税的重点转到了拥有海外资产的人士,获得了丰富的财政收入。

  2011年税季,大约有2000多名华裔人士通过投资移民获得了美国绿卡;也有不少从工作签证转为绿卡的华裔人士,面临要申报海外账户的问题。

  那么,在2011年第一次报税的绿卡人士,需要注意一些什么呢?华裔会计师张斌告告诉记者,一般来说,第一次报税,是你收入及财务状况的参数,国税局会格外重视。通常来说,投资移民的人士,如果在美国没有收入的话,可以将在所在国个人收入作为报税的基数,如果在所在国已经完税,还可以在美国获得减免;同时,资产申报方面也需要按照银行、股票、房地产等来分类,填写8938表;如果拥有公司股份超过10%的时候,就需要填写5471表格来申报。

  张斌告诉记者,美国是一个法制的社会,从2011年报税期开始,纳税人如果不报、谎报或瞒报海外资产的话,一旦被查出,就有可能将海外资产全部罚没,情节严重者还有坐牢的危险。同时,就算你决定放弃绿卡,美国政府也将保留对前7年税务的追讨权利。

  据了解,国税局目前投入更多的经费来调查海外账户,重点是个人海外账户、公司海外账户和国外信托等。但是,到目前为止,美国政府还没有对于放弃绿卡、公民权的人展开追讨税务。

  张斌认为,如果放弃美国身份之后,除了你在美国的资产之外,离开美国以后应该不至于像“国际逃犯”一样需要到处躲藏。

■ 关注点三

  使用电子报税省事 现金收入者容易被查税

  华裔会计师张自豪表示,今年退税时政府对于纳税人的400元退税,已经没有了,大多数的人将会要多交一定的税金。但是,今年的税法当中,也有一些免税额度及补贴,符合条件的人士将有一定的优惠。

  首先,没有小孩的夫妇或单身人士,也可以享有政府低收入补助,最高补助$751;

  再有,单身人士个人年收入$9500以下免税,夫妇一起报税的家庭年收入$19,000以下免税,每个被扶养人另有$3700的免税额。

  张自豪表示,越来越多的人使用电子报税,以便节省时间及退税的时间,大约有70%左右的纳税人士使用“标准抵税办法”报税。因此,为了方便快捷报税,报税时请携带下列文件:家庭全部成员的名字、生日、社会安全号或税号以及家庭住址,薪水单(如W2或1099表,也可选择报现金),银行利息单、红利、股票、房屋买卖、房屋贷款、退休帐户、托儿、捐款、大学学费等。

  如果使用明细抵税,要特别注意一下的事项,例如工作方面减项及支出、IRA、租金收入、失业金、州税退款等。

  张自豪提醒大家,现金收入者,例如酒店服务员、餐馆侍应生、赌场发牌员等,自由职业者,如画家、摄影师、保险经纪人等,由于收入起伏大且不透明,每年报税季节过后,都容易被查税。这些人士,一定要有证明自己收入的记录,以便应付国税局的抽查。 

■ 关注点四

  失业大军 获得国税局“特赦”六个月

  2011年失业30天以上的人士,占了美国纳税户超过10%的比例。国税局为了帮助那些因为失业或者收入大减导致无力支付税款的民众,给予那些在2011年或2012年初失业至少30天的民众6个月的宽限期缴税并免除罚金。此外,因经济疲软而收入下降25%的企业主,也有同样的宽限时间。

  华裔会计师李梅表示,2011年及2012年初失业至少30天的民众,都可以享受国税局的“从新出发”(Fresh Start)计划,有更多的时间及金钱,来应付生活支出,而不必考虑要在4月17日前赋税。国税局在扩增计划下,符合资格的民众可以享受6个月的宽限期缴税,6个月内可以免除罚金。同时,因经济疲软而收入下降25%的企业主,也有同样的宽限时间。但是,所有的纳税人必须在4月17日之前,缴付延迟纳税申请表,IRS将继续收取未付税款的利息。因为IRS无权免除这笔收费。

  李梅表示,这个“从新出发”计划,也有一些限制。就个人报税而言,纳税人的收入必须不超过10万美元;夫妻联合报税,收入必须不超过20万美元。另外,纳税人2011年必须不能欠税超过5万美元。据了解,IRS也将扩大另外一个计划,允许人们分期付款缴税而不是一次性付款。对欠税不超过5万美元的民众,他们的还款期限将从60个月延长到72个月。

  李梅提醒华裔人士,如果欠税逾5万美元,纳税人仍将必须填表报税,如果能先交付一部分税金,把欠款数额减少到5万以下,纳税人将得以合乎这个计划的要求资格;可以将部分的欠款,延长到72个月偿还。

■ 关注点五

  延期报税可至10月 一定要附上支票

  随着报税截止日期的临近,国税局办公室提醒民众要及时报税。华裔会计师表示,虽然报税至17日截止,无法及时完成报税的民众,可向国税局(IRS)提交4868表,申请延迟报税至10月15日,但是一定要寄出所欠的税金。

  赶报税末班车的民众不要太担心, 如果真的来不及报税,也不要惊慌。民众可向国税局(IRS)提出申请,并提交4868表,就可以申请延迟报税6个月。同时,国税局建议民众采取电子延期申请更为方便,纳税人也可获得确认信息作为留档。纳税人可通过家用电脑或通过电子报税的税务专家递交电子延期申请。

  但是,在提交4868表的同时,如果你欠税,就需要将税金寄给国税局,不然的话,等到你10月15日报税的时候,将面临罚款及利息的支付。

  同时,需要延期付款的纳税人,只需几分钟时间就可了解是否有资格与IRS达成付款协议。只需点击IRS.gov的Online Payment Agreement(网上付款协议)链接,在输入纳税人的税务状况等基本信息后,纳税人就可以知道自己是否符合资格。选择短期延期付款 (short-term payment extension) 或月度付款协议 (monthly payment plan)。

■ 特别提醒

  误区多 报税要慎重

  看着厚厚的报税文件,几乎人人都会感到头疼。华裔会计师表示,美国的税法极为复杂,即使很精明的人在报税时也会出现错误,希望大家能够慎重对待。

  一些华裔人士想当然地认为,如果在股市上亏损很大,就不欠任何的税,其实,美国对于投资的亏损,不论你损失多少,从收入中扣除资本损失( capital losses)的上限为3,000美元。理财分析师赵杰均告诉记者,对于核算投资资本盈亏来说,股票经纪人和纳税人均必须向国税局提供“成本基础”(cost basis),结算起来是亏损或只是打平,也需要申报交易过程。

  还有一些住在家里的高中生、大学生,如果他们的打工收入超过5700元,就必须要单独报税。赵杰均表示,即使是一名依靠父母的高中生,如果打工收入超过5,700美元,就要报税。如果大学生超过18岁而自己单独报税的话,就不能够再作为父母的抚养人,而享受税务的减免。

  同时,只要是“收入”,就要报税。例如一些人喜欢收集古玩、字画等,买卖的收入需要缴税;赌博的收入需要缴税;中彩票的收入也需要纳税等等。

  据了解,纳税人即使已过世,国税局仍对这个“最后的税单”感兴趣。在死者去世的当年,代理人、委托律师等人,被要求申报最终的个人税表,同时还可能要报遗产税及缴纳他所欠税款。

報稅 小心8種常犯錯誤
 
拖到最後一刻才匆匆忙忙報稅的人,往往只想及時把稅表送出去,不過要是忙中有錯,很可能更慢才能拿到退稅款。

國稅局說,稅表如有錯誤,需要花更多時間處理,並可能耽誤退稅。以下是八種常見的錯誤,以及國稅局建議如何避免這些錯誤:

一. 未填寫或寫錯社會安全號碼。稅表上列出的每一個人,都必須完全按照當事人的社會安全卡填寫社安號碼。

二. 被扶養人的姓氏寫錯或拚錯。稅表上的被扶養人姓氏,一定要完全按照社安卡上的名字填寫。

三. 申報身分有錯。根據自己的情況,選擇正確的申報身分。這方面有五種選擇:單身、已婚共同申報、已婚分別申報、家長、有扶養兒童的合乎資格鰥夫或寡婦。可參考國稅局的Publication 501、豁免額、標準扣除額和報稅資料,決定最適合本身情況的申報身分。

四. 計算錯誤。採用書面稅表,應查對所有計算以免出錯;採用電子報稅,軟體會代為計算。

五. 無心之失。許多人在計算下列稅額時出錯:可稅所得、預扣額、估計預付額、工作所得抵稅額、65歲以上或盲人標準扣除額、社安金可稅額、照顧兒童和被扶養人抵稅額。

六. 用以直接匯款的銀行帳號不正確。如退稅款要直接存進你的帳戶,應切實查對銀行代碼和帳戶號碼。

七. 忘了在稅表上簽名和填寫日期。沒有簽名的稅表就像沒有簽字的支票一樣無效。此外,夫妻共同報稅,兩個人都得簽名。

八. 調整後所得(AGI)不正確。採用電子報稅,必須用個人識別號碼(PIN)電子簽字。為了查證你的身分,軟體會要求你填報2010聯邦所得稅表上的AGI或去年的PIN。納稅人不應採用修正稅表、1040X表格,或國稅局糾正計算錯誤的AGI數額。

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