总部位于华盛顿的国际调查记者联盟（International Consortium of Investigative Journalists）当地时间8日发布一份报告，称英国最大银行汇丰银行控股的瑞士分支多年来通过处理一系列“犯罪者”的秘密账户而获取巨额利润。这一由45个国家记者组成的团队发现，“犯罪者”包括贩毒集团、军火商、逃税者、政治家、社会名流和逃亡中的钻石商等。汇丰随后坦承其对1999年收购的一家瑞士私人银行疏忽管控，并表示愿意对此负责。英国《卫报》评论称，这起史上最大规模的银行泄密案涉及2005-2007年间上万个账户持有的约1200亿美元资产。

焦点：

从精英到违法者 瑞士分支提供周到服务

这份报告首次全面披露汇丰瑞士分支2007年的一项大业务，当时它控制上千亿美元的资产，专门为从精英到违法者的各种富裕储户提供服务。报告涉及超过200个国家，逾10万个自然人和法人实体的账户，包括来自英国、俄罗斯、印度、沙特、巴林、约旦、摩洛哥等国的政府和机构的前任和现任官员。

法新社9日称，“汇丰银行通过与军火商做交易获益，这些军火商将炮弹运送到非洲少年军、第三世界独裁者、血钻商人以及其他国际罪犯的手中。”

报告显示，拥有海外逃税账户的人包括前海地总统让-克洛德·杜瓦利埃的助手弗兰琪·莫塞龙，叙利亚总统巴沙尔的侄子拉米·马卡罗夫、埃及前贸易部长理查德·拉希德等。

时装品牌DVF的创始人黛安·冯芙丝汀宝也出现在这份名单上。她回应称，账户是她从父母那继承而来。

世界摩托车锦标赛著名车手瓦伦蒂诺·罗西被爆拥有两个账户，共2390万美元。他表示，自己已经与意大利政府机构就税务问题进行了合规检查。

而一级方程式赛车车队经理弗拉维奥·布里亚托利则被爆在2006年至2007年间与38个账户有关联，共拥有7300万美元。他的律师告诉国际调查记者联盟，其账户都是合法的，符合税法规定。

报告还发现，汇丰银行在皇室中非常受欢迎，其客户包括摩洛哥国王穆罕默德六世、几十个沙特王室成员。摩洛哥皇室的媒体事务顾问说，他无权对此发表评论。在巴林和沙特阿拉伯，持有海外账户是合法的。

大陆

246大陆客户存款5.17亿 李小琳存款248万

据有关资料显示，在汇丰瑞士银行拥有账户的中国内地客户共有246个，香港客户则有984个，台湾客户有73个。而以存款金额计算，来自香港的客户共有17亿美元，台湾客户则有8860万美元。中国客户在有关文件中显示的存款总金额为5亿1700万美金，在全球203个国家中排名第61。来自中国的最大的个人客户有8260万美元存款。有246名客户与中国有关联，其中28%人有中国护照或国籍。

以客户数计，中国在全球203个国家中排名56。1969年到2006年，共有297个属于中国客户账户被建立，这些账户与664个银行账户有关联，90年代至今，活跃账户数快速上升至超过150个。

国际调查报道记者联盟（ICIJ）发表最新报告指，中国“电力一姐”李小琳与其丈夫刘智源在2001年成为汇丰客户，他们是五个在2006/07年间共有248万美元存款的银行户口的所有人。

国际调查记者同盟还表示，曾多次要求李小琳就有关账户事宜作出回应，但一直未收到任何回复。

国际调查记者同盟是根据一名曾在日内瓦为汇丰银行工作的电脑专家获取的该银行客户资料进行调查的。该名电脑专家在2008年把有关资料交给了法国政府。后来，有关资料有法国报章《世界报》取得，并分发到国际调查记者同盟、英国《卫报》、BBC电视时事栏目《广角镜》和全球超过50家媒体机构，以进行联合调查。为此，国际调查记者同盟在众多客户中挑选其中61人作为样本，其中包括李小琳。

但该组织也强调，这些被公开的人士，并不代表他们一定涉及不法行为。

ICIJ称，有关超过3.7万名中国、香港及台湾人的文件构成了这批避税天堂泄密文件的最大部分。一个报道小组花了6个月时间来查看这些材料。ICIJ称，一家最初参与该项目的中国新闻机构在接到政府警告后被迫退出。

后果

汇丰承认帮助客户避税 面临刑事起诉

汇丰银行8日回应称，“我们对过去未能遵守规定与管控的疏失坦承不讳，并对此负起责任。”自从1999年收购瑞士分支后，该分支便没有与汇丰完全整合，以致该行在合规及尽职调查的“标准显著要低”。汇丰银行在声明中承认，其瑞士分支有很多避税客户。但同时，在过去几年里已实施改革，清出那些不符合新标准的客户。瑞士分支的客户数量已经从2007年的3.0412万个，下滑至去年底的1.0343万个，该行目前正配合主管机关的税务调查。

彭博社报道称，汇丰将因其在瑞士的银行系统允许储户隐瞒身份逃税和洗钱而面临刑事起诉。

英国《卫报》称，文件显示汇丰的瑞士分支常规性地允许客户提取大量现金，通常是在瑞士鲜少使用的外币；推出能够帮助客户规避欧洲税法的方案；并与部分客户串通隐匿账户，未向国内税务机关申报。

法新社称，报告显示汇丰银行的工作人员知晓客户要将资金隐匿以逃避其国内政府机构的目的。

根据英国有关法律，持有离岸账户是允许的，但蓄意隐瞒资金以逃税则是非法的。而事实上，汇丰银行的许多储户都利用离岸账户来隐藏资金。英国广播公司报道说，汇丰银行不但对其储户的逃税行为置若罔闻，而且还不惜主动犯法，来协助客户进行逃税漏税。比如，汇丰银行曾经给一个富有家庭一张海外信用卡，以便让其在海外提款机提取他们的隐藏存款。

调查

空前规模联合调查 各国分享逃税资料

根据BBC报道，一位在瑞士日内瓦为汇丰银行工作的电脑专家2007年获取了相关文件，涉及世界各地超过10万名客户。这些账户信息最先是由汇丰银行前雇员、汇在瑞士日内瓦办公室工作的揭秘者赫尔夫·法西亚尼曝光的。他于2008年5月离开公司时带走了涉及机密信息的5个磁盘，并向时任法国财政部长、现任国际货币基金组织IMF主席克里斯蒂娜·拉加德，提供了这逾10万个账户的详细信息，帮助欧洲各国征收到数十亿美元的税收欠款。

法国《世界报》网站已连续两天推出系列文章，介绍了瑞士汇丰银行帮助客户逃税被发现的调查经过，并曝光了之前未曾公开过的调查数据与逃税人员名单。

此前，《世界报》已在去年年初获得了一组数据，显示瑞士汇丰银行为协助客户逃税构建了一个世界范围的庞大体系。获得一手资料之后，《世界报》将这些信息与英国《卫报》、加拿大广播公司、日本《朝日新闻》等来自47个国家的约60家媒体的150多名记者共享，并在国际调查记者同盟的协调下，在巴黎、华盛顿、布鲁塞尔与日内瓦等城市，对这份名单展开了规模空前的联合调查。调查结果发现，2006年11月至2007年5月间，有1800多亿欧元通过10万多名客户以及2万多家离岸公司转移到了日内瓦。

2010年，法国政府在获取这些资料后不久向美国国税局分享了资料。就在同年，在美国国税局不断施压之后，汇丰的瑞士私人银行部门停止了与所有美国居民的业务往来。

2005年7月，欧盟针对逃税行为的《存款税指令》正式实施。根据欧盟委员会统计，欧盟国家每年因逃税遭受的损失高达上万亿欧元。经济危机影响尚在持续，经济复苏乏力让欧盟打击逃税问题变得更为重要和紧迫。欧盟表示，将严厉打击逃税漏税现象，无论是大型跨国企业还是超级富豪，欧盟的目标是让每个企业和个体都依照法律标准缴纳应有的税款。据悉，欧盟目前正在考虑修补《存款税指令》的漏洞，并有望在2016年实施。

国际调查记者联盟是1997年成立的一个非盈利组织，旗下包括来自全球60个国家的160名调查报道记者，主要是进行有关贪腐及跨境犯罪活动的报道。