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中澳政府联合出手打击洗钱和逃税漏税 大量中国居民海外账户遭冻结
中澳政府联合出手打击洗钱和逃税漏税 大量中国居民海外账户遭冻结
2019/9/19 14:28:53 | 浏览:2644 | 评论:0

中澳政府联合出手打击洗钱和逃税漏税 大量中国居民海外账户遭冻结

上月15日,澳大利亚税务局(ATO)警告所有个人纳税人,ATO已经持有超过1000亿澳元的离岸账户数据,并使用复杂的大数据分析来确定纳税人未主动申报的海外收入。

ATO敦促纳税人申报所有海外收入,无论是投资、家庭成员还是海外就业,无论数额多少,也无论是否已经在海外曾缴纳税款。数据显示,许多澳大利亚税务居民在中国、英国、瑞士、新加坡和美国都有金融交易。ATO鼓励尚未申报海外收入的纳税人尽快自愿披露。

以往,很多人,包括长居在澳大利亚的中国人,都没有把在中国处置的房地产出售收益、股票投资收益、银行利息收入、养老金收入在澳大利亚申报税项。由于CRS交换数据之后,ATO有足够的数据做比对分析,日后就需要看ATO的抽查重点放在哪一块了。

新的国际数据共享协议允许ATO跨境跟踪资金并识别不履行其义务的个人。

“今年,ATO已经收到超过160万离岸账户的记录,这些账户持有金额超过1000亿澳元,现在正在使用数据匹配和复杂的分析来识别尚未申报的海外收入,”助理专员Karen Foat说。

根据新的共同报告标准(CRS),ATO与全球超过65个外国税收管辖区就海外税务居民的金融账户信息交换数据。这包括有关账户持有人、余额、利息和股息支付、资产出售收益和其他收入的信息。

“澳大利亚人故意将现金转移到海外并试图隐藏它。将您的资产和收入隐藏在海外是没有意义的。随着国际协议提高透明度,“避税天堂”正在成为一种效率较低的模式。你再也不能把钱隐藏在海外了。

除了少数故意避税的人外,ATO还担心大量不确定如何履行义务的人。

CRS数据以及通过与外国税务机关和澳大利亚交易报告和分析中心交换信息协议获得的现有数据,正在帮助ATO与那些主动要求正确申报海外收入的纳税人进行交流。

CRS是解决跨国避税问题的一系列措施的一部分,其中包括避税工作组。CRS收集的信息对于通知工作组在识别、调查和破坏最积极的避税安排方面的工作非常宝贵。

中澳政府联合出手打击洗钱和逃税漏税 大量中国居民海外账户遭冻结

01

澳洲去年已冻结一大批海外账户

涉及大量中国居民

从2018年起,每年的6月30日前,新西兰和澳大利亚的金融机构,必须向本国税务局报告非纳税居民的信息。大量海外移民,都属于非纳税居民的范畴。2018年7月2日,新西兰、澳大利亚突然出手,上千银行账户被冻结,未来还将继续加码,其中不乏大量中国居民。

澳洲相关的托管机构、投资机构等金融机构需要按照要求将2017年7月1日至2017年12月31日的客户相关信息上报给税务局系统。澳洲税务局系统整合这些信息后,在2018年9月30日将信息报告给中国及其它实施CRS的国家税局。

为什么会冻结银行账户?因为作为打击洗钱和避税的强大工具——CRS,2018年正式开始在新西兰、澳大利亚、中国等地实施。

中澳政府联合出手打击洗钱和逃税漏税 大量中国居民海外账户遭冻结

为打击海外账户避税问题,经济合作与发展组织(OECD)在2014年的G20布里斯班峰会上,正式发布了金融账户涉税信息自动交换标准。而CRS就是其中一个重要的协议,CRS是共同申报准则(Common Reporting Standard)的简称。简单而言,它就是各国政府互助合作,相互通报对方公民在自己国家财产信息的标准,以共同打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱等行为。

早在2017年7月第一批的“金融账户涉税信息自动交换标准”(CRS)就已经启动,在首批交换信息的50个国家近2000个双边交换关系中,有50万自然人被披露了离岸资产,征收的额外税收大约有850亿欧元。在这批早期实施的国家和地区中,百慕大、维尔京群岛、开曼群岛等为人熟知的“避税天堂”赫然在列。

02

“高危”的中澳高净值人群该如何应对?

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在澳大利亚,CRS对高低净值人群的划分门槛为100万澳元。值得注意的是,CRS的信息互通只针对其他国家税务居民,也就是非税务居民个人与企业。例如一个澳洲永久居民,不是中国的税务居民,但如果在中国有100万元(美元)以上的账户余额,中国税务局会将该信息交换至澳大利亚税务局。相反,如果一个中国居民,不是澳洲的税务居民,如果在澳洲有100万澳元以上的金融资产,澳洲税务局会将该信息交换给中国税务局。

个人并不是CRS申报主体。存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构才是申报主体。这些机构负责做尽职调查以及信息搜集。

由于惩罚措施的严重性,CRS政策的合规也将对金融机构产生巨大的挑战,未按照CRS要求开展尽职调查活动,有意帮助客户隐瞒CRS申报信息,故意错报漏报,都将视为违规行为。

现在如果去银行开户,或者去投资金融产品,金融机构一般都会要求填写CRS的相关表格,内容包括:名称、纳税人识别号、地址、纳税居民身份声明等信息。

对于个人来说,如果是澳洲的非税务居民,需要考虑的是,在澳洲境内有哪些金融资产,这些金融资产是否需要在澳洲纳税,是否会被交换给中国或其他国家税务局,若被交换,是否需要在其他国家额外纳税,是否会存在处罚等。

澳大利亚的税务体系非常完善和复杂。与中国不同,澳洲实行税务自检,个人每年要将自己的税务情况做检查,将结果上报给政府,并自己申报。税务局规定,澳大利亚纳税人需要将实际申报的信息和材料保存五年。税务部门有权在纳税人申报之后的未来四年对这些税务资料进行审阅和审查,如果审阅和审查的结果不能满足税务部门的要求就要进行下一步——税务稽查,一旦稽查发现了问题,惩罚措施是非常严厉的。

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03

如何判断是否为澳大利亚税务居民?

您首先需要确定您是否为澳大利亚税务居民,这涉及到您的税务居住地,详细请见:

https://www.ato.gov.au/individuals/international-tax-for-individuals/work-out-your-tax-residency/

“如果您是澳大利亚税务居民,您需要就来自全球的收入纳税,因此无论金额多少,您都必须申报所有海外收入。这可能包括离岸投资、就业、养老金、商业和咨询业务的收入,或海外资产的资本收益“Foat女士说。

ATO可获得的数据显示,许多澳大利亚人在中国、英国、瑞士、新加坡和美国等国家都有金融交易。“无论是来自以往旧房子的租金收入、很久没有动用的银行账户产生的利息、还是海外工作的薪水,都必须申报。即使您已经对海外收入纳税,也必须向ATO报告,但是您可以申请已缴纳的海外所得税来抵消以支付任何外国税收。

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