世界日報20日協辦「華人財經菁英論壇」。會計師葉俊麟說，國會極可能在明年第一季探討遺產稅免稅額及最高稅率。如果不採取任何行動，免稅額將由2009年每人350萬元降至100萬元，由於門檻較低，將使受影響的納稅人大增，因此有必要趁早做好生前規畫。

葉俊麟指出，遺產稅須用現金繳付，不能用房子抵稅。如果納稅人設有不可撤銷的生前信託，也可以避免遺產稅。目前在替客戶申報遺產稅時，最常發現「聰明的父母vs.誠實的兒女」現象。也就是說，父母為趨避稅賦，在申報1040所得稅表，故意將收入報低、資產報少。往生後，誠實的子女在申報706遺產稅表時，將出現父母財務狀況不一結果，易惹來國稅局查稅，建議一般人在申報1040表時，不要太刻意避稅，應在合理範圍節稅。

律師陳冠英說，70%美國人往生時仍未透過遺囑或其他方式規畫財產，正中國稅局下懷。然而即使有遺囑，沒有生前信託，一樣須由州政府檢驗遺囑真假。如果沒有生前信託，遺產則須由遺產法庭認證，若情況不複雜，費時至少一年，複雜者費時多年，且還須負擔各項費用。

許多人以為財產若透過共有產權（Joint Tenancy）方式，可自然轉移財產。如先生不幸往生，妻子自然繼承財產，卻忽略了相對地增加共同所有人須承擔的法律責任。如父母早將子女名字加在房產上，假設子女開車撞傷人，意味著其他共同所有人也須分擔法律責任。此外，假設父母是20年前將子女名字加在房產上，20年後父母往生且房價大增，意味子女要負擔房產增值稅，因此做好生前規畫很重要，將可善用遺產免稅額，少繳稅賦。